Manual práctico del I.S.

Manual práctico del IS, editado por la AEAT (2015)

• Capítulo I. Cuestiones generales.
• Capítulo II. Datos identificativos, caracteres de la declaración y modelos de estados de cuentas.
• Capítulo III. Administradores y participaciones directas
• Capítulo IV. Estados contables del modelo 200: Balance, cuenta de pérdidas y ganancias, y estado de cambios en el patrimonio neto. Aplicación de resultados.
• Capítulo V. Liquidación del Impuesto sobre Sociedades (I), (II).
• Capítulo VI. Liquidación del Impuesto sobre Sociedades (III).
• Capítulo VII. Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Detalle de bases imponibles negativas y deducciones.
• Capítulo VIII. Cumplimentación de los modelos 200 de las entidades que forman parte de un grupo que tributa en régimen de consolidación fiscal.
• Capítulo IX. Información y documentación sobre entidades y operaciones vinculadas. Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fiscales. Comunicación del importe neto de la cifra de negocios. Bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social del personal investigador.
• Capítulo X. Regímenes de cooperativas; entidades navieras; SOCIMI; fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea, transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012) y reestructuración bancaria (disposición octava LIS).
• Capítulo XI. Régimen especial de las agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de las uniones temporales de empresas.
• Capítulo XII. Transparencia fiscal internacional.
• Capítulo XIII. Régimen de tributación conjunta a la Administración del Estado y a las Diputaciones Forales del País Vasco y/o Comunidad Foral de Navarra.
• Capítulo XIV. Estados contables de las entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España.
• Capítulo XVI. Estados contables de las instituciones de inversión colectiva.
• Capítulo XVII. Estados contables de las sociedades de garantía recíproca.
• Capítulo XVIII. El pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades correspondiente al año 2016.
• Capítulo XIX. Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).
• Apéndice Normativo.